Accru Tax Alert – April 2024

看看我们2024年4月的税务发展快照，可能会影响您的业务, investments or superannuation. Please do not hesitate to contact us should you need further advice.

随着修订后的第三阶段减税法案成为法律, 现在是了解这些变化将如何影响你以及如何更有效地规划未来税收的好时机. 新的税率将从2024年7月1日起实施. 

For the current income year, an individual who earns $67,每年600美元(澳门赌场官网统计局最新数据的中位数澳门官方赌场)，预计将支付约12美元,437 in income tax. 随着2024-2025澳门官方赌场年度的新税率的出台, assuming they earn the same amount, they will be paying $11,068美元的所得税——节省了大约1美元的税款,369 for the year, or around $26 per week. 

An individual who earns $98,每年176美元(最新的每周平均正常时间澳门官方赌场数据的平均澳门官方赌场)将有大约22美元的所得税账单,374 for the 2023–2024 income year. However, this will drop to $20,新税率于2024-2025年度生效时，为240英镑, leading to a tax saving of around $2,133 for the year, or $41 per week. 

Similarly, an individual who earns $180,000人有望节省3美元的税款,729 for the year, or $71 per week; they will pay income tax of $51,667 for 2023–2024 versus $47,938 in 2024–2025. 

这些修订后的减税措施是政府引入的一项生活成本救济措施，目的是让更多的钱回到澳门赌场官网工人的口袋里，让他们能够应对最近飞涨的通货膨胀. 政府还对打工度假者和外国居民按比例减税，希望这部分人能增加支出，从而提振整体经济. 

与修订后的所得税削减有关, 政府还提高了符合条件的单身人士的低澳门官方赌场医疗保险征税门槛, families, 老年人和养老金领取者申请当年的澳门官方赌场, 这意味着更多的低澳门官方赌场者可以避免支付2%的医疗保险税, or will pay a reduced amount of levy.

随着各种职业的国际会议的回归, 可扣除的费用，如住宿, 与自学相关的伙食费和学费将再次在纳税时发挥作用. Generally, 与工作相关的自学费用，如果能提高技能和知识，就可以免税, 或者导致与当前创收工作相关的澳门官方赌场增加, for the person claiming the deduction. 

自学费用包括在教育机构学习课程的费用(无论是否获得正式资格)。, 由专业机构或行业机构提供的课程, 参加与工作相关的会议或研讨会, 自主学习和游学(无论是在澳门赌场官网境内还是海外). 

如果你的澳门官方赌场活动是基于一项技能的练习，那么自学费用是免税的, or some specific knowledge, and self-education enables you to maintain or improve that skill or knowledge; and/or the self-education objectively leads to, or is likely to lead to, 将来从赚取澳门官方赌场的活动中获得澳门官方赌场的增加(如通过真正的晋升机会), 或有资格获得更高的薪级或奖金).

如果教育是为了就业而进行或设计的，则不能扣除自学费用, obtain new employment, 或者开展一项新的赚钱活动(无论是在公司还是在目前的工作中)。.

如果你没有从事赚取澳门官方赌场的活动来获得可评估的澳门官方赌场(无论是通过就业)，也无法获得扣除, 在你产生自我教育费用的时候进行商业或其他方式). Additionally, 你不能要求扣除你以可退还的福利形式获得的任何政府援助(例如青年津贴), Austudy, ABSTUDY).

自我教育费用只能部分扣除, 你需要分摊花费的金额，只申请与赚取澳门官方赌场的目的有关的部分.

ATO将在2024年再次运行更新租约的数据匹配计划, 涵盖2023-2024至2025-2026澳门官方赌场年度. 该计划于2021年首次启动，收集2018-2019澳门官方赌场年度的数据.

更新后的租赁数据将从各个车队和租赁集团收集, including McMillian Shakespeare Group, Smartgroup Corporation, SG Fleet Group, Eclipx Group, LeasePlan, Toyota Fleet Management, LeasePLUS and Orix Australia.

从供应商收集的数据将包括一系列承租人/雇员身份识别细节, 雇主识别细节和租赁交易细节, and it’s estimated that around 240,每个财政年度将有000人受到最新数据匹配计划的影响. 该计划将允许ATO识别和解决税收风险，例如雇主在购买车辆时错误地申请GST抵免, risks related to FBT compliance, 员工错误地申请与机动车相关的税收减免. 

ATO还利用这类项目的数据，在人们完成纳税申报表时，通过在线消息提示提供量身定制的建议和指导, 以及有针对性的提示活动，以识别任何在纳税申报单上申报工作相关费用的更新租约的纳税人.

财政部长宣布，联邦政府将从2025年7月1日起支付带薪育儿假的退休金. 其目的是退休金将由ATO管理, 这意味着雇主将不必代表政府处理这些付款. Further details of this measure, including cost, 将在2024年5月公布的联邦预算中公布.

财政部长表示，这项改革建立在政府“现代化”带薪育儿假的基础上，并在2026年之前将带薪育儿假扩大到6个月. 澳门赌场官网带薪育儿假计划的扩展将为家庭提供额外的六周带薪育儿假:从2024年7月1日起，额外的两周假期(总共22周), 从2025年7月起增至24周，从2026年7月起增至26周.

如果雇员选择连续休八周或以上的应得权益，雇主将继续参与付款的管理. 对于任何较短的期限，澳门赌场官网服务局将直接支付个人费用.

保障存于自我管理退休金基金的退休储蓄不受诈骗及不当行为影响, ATO正在推出新的安全功能. 其中一个新功能是，当雇员通过小企业退休金结算所(SBSCH)进行电子支付时，检查雇员的SMSF银行账户详细信息与SMSF记录之间的匹配情况。. Where there’s a mismatch, 在错误解决之前，SBSCH不能接受向员工的SMSF付款. 

The SBSCH is a free, 在线退休金支付服务(ATO在线服务的一部分)，小型企业可以使用该服务在一次交易中支付退休金. 它的设计是为了简化代表员工缴纳养老金的过程, 员工人数不超过19人的小企业也可以使用, 或年总营业额少于1000万美元的企业. 这项服务有助于减少为不同退休基金的多名雇员进行退休供款所需的时间和文书工作.

The new security feature, from 15 March 2024, 会否核对雇员的公积金账户资料是否与他们的公积金记录相符. Where there’s a mismatch, 或者员工没有列出他们的银行账户详细信息, 雇主将在SBSCH付款指示上收到“无效的超级基金银行详细信息”错误. According to the ATO, where this error occurs, 在问题解决之前，SBSCH不能接受向员工的SMSF付款. 

Once the discrepancy is resolved, 雇主将能够在SBSCH中更新员工的SMSF银行详细信息并提交付款说明. To avoid delays for other employees, however, ATO指出，在解决任何个人差异之前，仍然可以为具有有效退休金详细信息的员工提交SBSCH付款指示. 

这一安全功能只是ATO最近推出的众多保障smsf退休储蓄的措施之一. For example, 现在，当超级基金使用SMSF验证服务来验证基金的详细信息并打算将超级福利滚动到SMSF中时，ATO会向SMSF成员发送滚动警报. 这可以提醒smsf成员注意未经授权的滚动，以便他们可以采取行动阻止它. 

Please get in touch with your local Accru advisor 如果您想了解更多有关这些税收发展如何影响您的信息. We also offer a range of tax 帮助您满足税务要求的服务.